Возврат НДФЛ – что для этого необходимо и способы возмещения

НДФЛ, либо же налог на доходы физических лиц – это обязательный прямой налог, плательщиками которого являются все физические лица Российской Федерации. Налоговой базой для него является прибыль, получаемая физическим лицом (сумма всего дохода, уменьшённая на задокументированные расходы).

Налог на доходы физических лиц можно вернуть, пользуясь специальными имущественными налоговыми вычетами. Иначе говоря, НДФЛ можно уменьшить, понеся некоторые расходы.

Кто имеет право производить возврат НДФЛ

Основным критерием при возврате НДФЛ является деятельность, произведённая тем или иным физическим лицом. Законодательством закреплено, что право на возмещение налога на доходы физических лиц имеют:

• Собственники жилья. При возврате НДФЛ идёт учёт дома, квартиры либо же комнаты, которая находится во владении физического лица. Однако, при этом нужно учитывать дату вхождения жилья в собственность. В том случае, если это произошло после начала 2008 года, то физлицо может требовать возврата НДФЛ в сумме до 260 тыс. руб. Если же это произошло ранее, то максимальная сумма, на которую можно претендовать – 130 тыс. руб. Однако, возможны случаи возврата и больше, но они связаны лишь с судебными решениями.
• Ипотечные заёмщики. Если физическое лицо взяло ипотеку, то оно имеет право на возврат 13% суммы, выплаченной банку для погашения кредита.
• Физическое лицо, оплатившее лечение. Требование возвратить НДФЛ в таком случае имеют право заявить то самое физлицо, его супруг(а), а также дети, не достигшие совершеннолетия.
• Физические лица, оплачивающие обучение. На возмещение НДФЛ по обучению имеют право сами лица, подавшие заявление о возврате, а также их дети, возрастом до 24 лет. Однако в таком случае нужно понимать, что возврат за обучение ребёнка будет не столь высоким, как обучение себя самого.
• Плательщики в Пенсионный Фонд. Лица, делающие переводы в Пенсионный фонд по договору за себя, родителей, супруги(а), а также детей инвалидов, имеют право на частичное возмещение НДФЛ.

Что необходимо для возврата НДФЛ

Требование по возмещению налога на доходы физических лиц должно сопровождаться пакетом документов (будет ниже), заявлением на налоговый вычет, после, заявление на возмещение НДФЛ.

Те самые документы, необходимые для заявления о возмещении НДФЛ:

• Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ)
• Документы, которые подтверждают описанные выше ситуации.
• Справка о доходах с места работы (2-НДФЛ)

Сроки возмещения подоходного налога

После подачи всех нужных документов, в течении трёх месяцев налоговая инспекция обязуется произвести камеральную проверку. После завершения данного строка, налоговая служба обязана прислать вам письменное решение, в котором указать соглашение о возмещении НДФЛ либо же о его отказе с перечнем всех соответствующих объективных причин.

В случае соглашения, необходимо написать заявление об возврате суммы на счёт налогоплательщика. После этих действий у налоговиков есть один месяц на возвращение вам требуемой суммы.

Получается, что в сумме ожидать возвращения требуемых денежных средств нужно всего четыре месяца. Однако, зачастую происходят некоторые нарушения как со стороны налогоплательщика, так и со стороны налоговиков, которые продлевают этот срок в три, а то и четыре раза.

Основные проблемы при возврате НДФЛ

Основными причинами задержек в возврате НДФЛ является нижеперечисленный список:

• Довольно часто возникают проблемы с правильностью заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. В такой ситуации налоговая служба требует исправления данных, что приводит к значительным временным утратам.
• Неполнота пакета документов. В ряде случаев ФНС требует не только вышеперечисленные документы, но и ряд дополнительных
• Ошибки или вообще отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщика.
• Неправильность написания заявления на налоговый вычет
• Ошибки самой налоговой инспекции, в частности, потеря документации на каком-либо этапе возмещения НДФЛ
• Ошибки в реквизитах при заявлении налогоплательщика. Они могут привести к невозможности перевода суммы денежных средств.

Способы возврата НДФЛ

Законодательством закреплено два метода возмещения налога на доходы физических лиц. Выбор одного из методов зависит от того, какой период берётся во внимание.

Первый метод используют в том случае, если возмещение касается предыдущих годов налогообложения. В такой ситуации денежные средства начисляются на счёт налогоплательщика в банке, либо же на сберегательную книжку.

Если же выплаты происходят за текущий год, то ФНС может уведомить работодателя о том, что не нужно вносить за заявителя НДФЛ, пока сумма возмещения не будет покрыта.

Срок подачи заявления на возврат подоходного налога

Законодательством закреплён граничный строк подачи заявления об возмещении НДФЛ. Так, в соответствующих актах указан строк в 3 года. Однако, в суде можно добиться того, что этот строк продлят, однако для этого нужно указать объективные причины.